2025 부가가치세 신고기간

물 흐르듯 바쁘게 지나가는 사업자들의 일상 속, 꼭 놓치지 말아야 할 중요한 시점이 있습니다.

바로 부가가치세 신고 기간입니다.

매출이 없더라도, 거래가 없어도, 일정한 시기에는 반드시 신고 의무가 발생합니다.

이를 제때 이행하지 않으면 가산세 등의 불이익이 따를 수 있어 철저한 준비가 필요합니다.

부가가치세 신고는 처음 접하는 분들에게는 다소 생소할 수 있지만, 몇 가지 핵심만 잘 정리해두면 누구나 쉽게 처리할 수 있습니다.

 

이번 글에서는 부가가치세가 무엇인지부터, 예정고지와 확정신고의 차이, 신고 방법, 주의사항까지 단계별로 자세히 정리해드리겠습니다. 

 

✅ 올해 부가가치세 신고 일정 한눈에 보기

 

1. 부가가치세 신고 기간

부가가치세는 일정한 과세기간에 따라 신고 및 납부해야 합니다.

 

 

 

 

 

사업자의 유형에 따라 그 기간이 다르므로, 자신의 상황에 맞는 일정을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

 

일반과세자(개인사업자): 1년에 두 번 신고합니다.

첫 번째 과세기간은 1월 1일부터 6월 30일까지이며, 이에 대한 신고는 7월 1일부터 7월 25일까지 진행됩니다. 두 번째 과세기간은 7월 1일부터 12월 31일까지이며, 이에 대한 신고는 다음 해 1월 1일부터 1월 25일까지입니다.​

 

법인사업자: 일반적으로 1년에 네 번 신고합니다. 각 과세기간은 3개월 단위로 나뉘며, 예정신고와 확정신고를 각각 진행합니다. 예를 들어, 첫 번째 과세기간은 1월 1일부터 3월 31일까지이며, 이에 대한 예정신고는 4월 1일부터 4월 25일까지입니다. 같은 방식으로 나머지 기간도 동일하게 적용됩니다.​

 

간이과세자: 1년에 한 번 신고하며, 과세기간은 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 이에 대한 신고는 다음 해 1월 1일부터 1월 25일까지 진행됩니다.​

 

신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로, 반드시 해당 기간 내에 신고를 완료해야 합니다.​

 

2. 부가가치세 신고 방법

부가가치세 신고는 다양한 방법으로 진행할 수 있으며, 각 방법에 따라 준비해야 할 사항이 다릅니다.

 

 

 

 

 

홈택스(PC) 이용: 국세청 홈택스 웹사이트에 접속하여 전자신고를 할 수 있습니다.

 

홈택스 바로가기 

 

공인인증서 또는 공동인증서를 통해 로그인한 후, '신고/납부' 메뉴에서 부가가치세 신고를 선택하여 절차를 따라 진행하면 됩니다.​

 

손택스(모바일) 이용: 스마트폰에 '국세청 홈택스 손택스' 앱을 설치하여 모바일로도 신고가 가능합니다. 앱에 로그인한 후, 부가가치세 신고 메뉴를 선택하여 절차를 진행하면 됩니다.​ 

손택스 앱설치 바로가기

 

세무대리인 이용: 세무사 등 전문 대리인을 통해 신고를 대행할 수 있습니다. 이 경우, 필요한 증빙서류를 세무대리인에게 제공하면, 대리인이 신고 절차를 대신 수행합니다.​ 

 

세무회계 프로그램 이용: 일부 세무회계 프로그램을 활용하여 신고서를 작성하고, 이를 홈택스를 통해 제출할 수 있습니다. 이러한 프로그램은 매출·매입 내역을 자동으로 정리해주어 신고 절차를 간소화할 수 있습니다.

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각 방법마다 장단점이 있으므로, 자신의 상황에 맞는 방법을 선택하여 신고를 진행하시기 바랍니다.

 

3. 부가가치세 신고 시 주의사항

신고 과정에서 몇 가지 주의해야 할 사항들이 있습니다. 이를 숙지하여 불이익을 방지하시기 바랍니다.

 

무실적 신고의 중요성: 매출과 매입이 모두 없는 경우에도 반드시 '무실적 신고'를 해야 합니다.

이를 누락하면 가산세가 부과될 수 있으므로, 매출이 없더라도 신고를 잊지 마시기 바랍니다.​

 

증빙서류의 철저한 관리: 세금계산서, 현금영수증, 카드 매출전표 등 모든 매출·매입 관련 증빙서류를 정확하게 보관하고 관리해야 합니다. 이는 추후 세무조사 시 중요한 자료가 되며, 정확한 세액 계산을 위해서도 필수적입니다.​

 

신고 기한 준수: 법정 신고 기한을 지키지 못하면 무신고 가산세가 부과될 수 있습니다. 따라서 미리미리 준비하여 기한 내에 신고를 완료하시기 바랍니다.​

 

세액 계산의 정확성: 매출세액과 매입세액을 정확하게 계산하여야 합니다. 특히, 매입세액 공제 대상이 아닌 항목을 잘못 공제하면 추후 문제가 될 수 있으므로, 공제 대상 여부를 정확히 파악하시기 바랍니다.​

 

전자신고의 이점 활용: 홈택스 등의 전자신고 시스템을 이용하면 신고 절차가 간소화되고, 오류를 줄일 수 있습니다. 또한, 전자신고를 통해 신고하면 일부 가산세가 경감되는 혜택도 있으므로 적극 활용하시기 바랍니다.​

 

 

부가가치세 신고는 사업 운영에 있어 매우 중요한 절차입니다. 정확한 신고와 납부를 통해 불이익을 방지하고, 원활한 사업 운영을 이어나가시기 바랍니다.